현금 흐름표의 운영 섹션

현금 흐름표는 특정 기간 동안 회사에서 생성하고 사용하는 실제 현금을 명확하게 보여줍니다. 이 성명서는 순이익과 비교하여 회사가 취하는 현금에 대한 명확한 관점을 제공하며 잠재적 투자자가 회사가 지출하는 것보다 더 많은 현금을 가져오고 있는지 확인할 수 있도록합니다. 현금 흐름표의 첫 번째 섹션 인 운영 섹션은 회사가 일상적인 활동에서 현금을 창출하고 있는지 여부를 자세히 설명합니다.

고객 현금

운영 섹션의 첫 번째 줄은 고객으로부터받은 실제 현금을 반영합니다. 손익 계산서는 발생주의 기준으로 운영되기 때문에 손익 계산서에보고 된 수치와 반드시 일치하지는 않습니다. 현금 흐름표에는 실제로받은 현금 만 기록합니다. 크레딧으로 이루어진 판매는 포함하지 마십시오.

다른 수입

귀하가받을 수있는 기타 운영 관련 소득에 대해 별도의 라인을 포함하십시오. 여기에는 회사 운영의 성격에 따라이자 수입, 서비스 수수료 또는 임대료가 포함될 수 있습니다. 명세서에 자체 섹션이 있으므로이 섹션에 투자 또는 금융 활동으로 인한 수입을 포함하지 마십시오.

임대료

부동산을 임대하는 사업체는 현금 흐름표의 "임대 비용"줄에 매달 실제 임대료를 포함해야합니다. 임대 또는리스 지불은 비즈니스의 현금 지출에서 중요한 부분을 차지하므로이 비용은 일반적으로 자체적으로 설명됩니다.

급여

급여는 대부분의 회사에서 또 다른 실질적인 지불입니다. 급여 지급은 운영 비용 섹션에도 별도로 기재되어야합니다. 실제로 이루어지고 현금이 감소한 지불 만 포함하십시오. 발생한 급여를 나열하지 마십시오.

기타 운영 비용

해당 기간에 지급 된 기타 모든 운영 비용은 "기타 운영 비용"행 아래에 표시됩니다. 여기에는 공급품, 간접비 및 사업 운영과 직접 관련된 기타 모든 지불에 대한 기타 지불이 포함됩니다. 4 개 섹션의 합계는 "영업 활동에서 제공하는 현금"이라는 레이블 아래이 줄 아래에 나열됩니다.